Significa contabilizar os ativos pertencentes à carteira dos fundos pelo valor diário do mercado, não pelo valor de aquisição corrigido pela taxa contratada.
Mesmo os fundos, cujas carteiras são compostas por títulos de renda fixa, que têm taxa pré-determinada no momento da compra, sofrem oscilação até o vencimento do papel.
Isso porque no mercado financeiro os títulos são negociados diariamente, no chamado mercado secundário. É nesse mercado que se reflete a oscilação diária da taxa.
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